Resultado estimado (2026)
- Renda anual
- 40.000 €
- Renda mensal (média)
- 3.333 €
- Imposto IRPF estimado (anual)
- 10.502 €
- Imposto mensal (média)
- 875 €
- Alíquota efetiva
- 26.3%
- Renda líquida após IRPF (anual)
- 29.499 €
- Renda líquida mensal (média)
- 2.458 €
Percentual médio de imposto sobre toda a sua renda (imposto total ÷ renda total). É sempre menor que a alíquota da última faixa da tabela, porque as faixas iniciais pagam menos.
Seguridad Social (referência 2026)
Contribuição mensal conforme a faixa de rendimento (tabela de 2026 abaixo); valores de referência entre c. 205 € e 605 €/mês. Primeiro ano: quem se dá de alta como autónomo novo pode ter desconto (tarifa plana), cerca de 80–90 €/mês nos primeiros 12 meses, com requisitos. Valores apenas indicativos; consulte a Seguridad Social ou um contador.
Quem paga o quê?
O IRPF na Espanha tem duas partes que se somam: o imposto estatal (Estado) e o autonómico (Comunidad Autónoma). O que você paga é a soma das duas.
- Nômades digitais (e outros) com Lei Beckham: pagam 24% fixo sobre a renda obtida na Espanha (até 600.000 €/ano). Renda do exterior costuma não ser tributada nesse regime. Use a opção "Lei Beckham" na calculadora.
- Residentes fiscais no IRPF progressivo (incluindo nômades digitais que não optaram pela Lei Beckham): pagam pela tabela progressiva abaixo — cada faixa tem um % estatal e um % autonómico; o total é o que sai do bolso.
Tabela do IRPF progressivo (2026) — estatal + autonómico
O imposto é calculado por faixas. Em cada faixa aplicam-se dois percentuais (Estado e Comunidad); a soma é o total que você paga sobre aquela parte da renda. A última coluna é a que importa para o valor final.
Cada % é sobre só aquela faixa (alíquota marginal). Por isso a alíquota efetiva (média sobre a renda toda) é sempre menor que a da última faixa.
| Renda anual até (€) | Estatal (%) | Autonómico (%) | Total (%) |
|---|---|---|---|
| Até 12.450 | 9.5% | 9.5% | 19% |
| Até 20.200 | 12% | 12% | 24% |
| Até 35.200 | 15% | 15% | 30% |
| Até 60.000 | 18.5% | 18.5% | 37% |
| Até 300.000 | 22.5% | 22.5% | 45% |
| Acima de 300.000 | 24.5% | 22.5% | 47% |
O autonómico pode variar ligeiramente por comunidade. Referência: Ley 35/2006 art. 63 (estatal) + gravamen autonómico. Ver fontes abaixo.
Seguridad Social — autónomos (2026)
Contribuição mensal mínima conforme o rendimento líquido mensal (15 faixas). Inclui contingências comuns, profissionais, cessação e formação; em 2026 há ainda uma contribuição adicional para o fundo de reserva das pensões, que pode somar alguns euros por mês.
Desconto no primeiro ano (tarifa plana): autónomos de alta recente podem pagar cerca de 80–90 €/mês nos primeiros 12 meses (requisitos: não ter estado de alta nos últimos 2 anos, solicitar no momento do alta). Pode haver prorrogação por mais 12 meses se os rendimentos forem inferiores ao salário mínimo.
| Rendimento líquido mensal até (€) | Cuota mínima (€/mês) |
|---|---|
| Até 670 | 205,23 |
| Até 900 | 225,75 |
| Até 1.166,7 | 266,80 |
| Até 1.300 | 298,61 |
| Até 1.500 | 301,68 |
| Até 1.700 | 301,68 |
| Até 1.850 | 359,15 |
| Até 2.030 | 379,67 |
| Até 2.330 | 400,20 |
| Até 2.760 | 425,85 |
| Até 3.190 | 451,50 |
| Até 3.620 | 477,16 |
| Até 4.050 | 502,81 |
| Até 6.000 | 543,86 |
| Acima de 6.000 | 605,42 |
Referência BOE / Seguridad Social. Tabela para autónomos (quem está sujeito à Seguridad Social espanhola). Valores da tabela aplicam-se após o período de tarifa plana, se aplicável.
Como funcionam os impostos na Espanha
- IRPF (Imposto sobre a Renda) — Quem é residente fiscal na Espanha paga imposto sobre a renda (incluindo a do exterior). O valor sobe em faixas: quanto maior a renda, maior a alíquota aplicada sobre cada pedaço. A tabela acima mostra essas faixas de referência para 2026.
- Lei Beckham (regime para quem se muda para a Espanha) — Opção para quem vem trabalhar na Espanha. Por até 6 anos: 24% fixo sobre a renda obtida na Espanha (até 600.000 €/ano). Renda que você recebe do exterior (por exemplo trabalho remoto para empresa fora da Espanha) em muitos casos não paga imposto na Espanha nesse regime.
- Seguridad Social — Contribuição para aposentadoria, saúde e outros benefícios. Quem atua como autónomo na Espanha paga a cuota mensal conforme a faixa de rendimento (tabela acima). No primeiro ano costuma haver desconto (tarifa plana, ~80–90 €/mês) para quem se dá de alta como autónomo novo, com requisitos. Quem mantém vínculo empregatício no Brasil permanece sujeito à seguridade social brasileira.
Leia mais no blog
Impostos na Espanha para nômades digitais: IRPF, Lei Beckham e o que você precisa saber.
Acessar o artigoFontes consultadas
- Gobierno de España. Declaración de la Renta (IRPF).
- Ley 35/2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas — artículo 63 (escala estatal). Tipo total aplicado: estatal + gravamen autonómico (referência para residentes). Texto consolidado BOE.
- Agencia Tributaria. Introducción general IRPF; delimitación de la obligación de declarar; novedades normativas.
- Presupuestos Generales del Estado (anual) — actualización de índices y tramos cuando aplicável.
- Seguridad Social / BOE. Bases e cuotas mínimas de autónomos (RETA) para o ano de referência.
A tabela de tramos utilizada reflete o tipo total (estatal + autonómico) em linha com a Ley 35/2006 art. 63 e o gravamen autonómico, vigente e atualizada conforme normativa aplicável a 2025/2026.
Aviso importante
Esta calculadora é apenas estimativa e não substitui orientação profissional. Os valores podem variar conforme comunidade autônoma, deduções e situação pessoal. Recomendamos sempre consultar um contador ou assessor fiscal antes de tomar decisões.